Как получить налоговый вычет

Прежде всего давайте разберемся с вопросом, что такое налоговый вычет и кому он положен, так как сегодня еще можно встретить людей, которые не слышали такого понятия, и соответственно, не пользуются своим законным правом. Хотя такая помощь от государства может существенно пополнить семейный бюджет, а также, например, поможет досрочно погасить ипотеку или уменьшить ежемесячный платеж.

Налоговый вычет, по данным ФНС России — это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Кому положен налоговый вычет?

Получить налоговый вычет может плательщик налога на доходы физических лиц.

Какие существуют налоговые вычеты?

Законом выделено 5 групп налоговых вычетов, из которых нас, как физических лиц, интересуют преимущественно 3:

  • стандартные налоговые вычеты, например, на детей — в размере 1400 руб. на первого и второго ребенка и 3000 руб. — на третьего и последующих детей, и другие вычеты (ст. 218 НК РФ);
  • социальные, например, на лечение, обучение, благотворительность и другие (ст. 219 НК РФ);
  • имущественные, то есть вычеты на приобретение квартиры, дома или земельного участка (ст. 220 НК РФ);

Как получить налоговый вычет 1

Как получить налоговый вычет?

Получить налоговый вычет можно двумя путями:

  • через налоговую;
  • через работодателя;

Для получения налогового вычета через налоговую по окончании календарного года в инспекцию необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ, а также подать пакет документов, подтверждающих Ваше право  на вычет. Подробнее об этом читайте в наших следующих публикациях.

Для получения налогового вычета через работодателя сразу после возникновения права на вычет необходимо обратиться в налоговую инспекцию с  пакетом документов. В этом случае необходимость заполнения 3-НДФЛ отпадает. После получения подтверждения на вычет и передачи его работодателю, с работника не будет удерживаться НДФЛ при выплате заработной платы.

До 1 января 2016 года единственным видом вычета, который можно было получать у работодателя (а не через налоговый орган), был вычет при покупке жилья. Однако, с 1 января 2016 года вступили в силу изменения налогового законодательства, которые в дополнение к имущественному вычету разрешили также получать через работодателя вычеты за обучение и лечение (п.2 ст. 219 НК РФ в новой редакции).

Каким путем пойти решает каждый сам, однако очевидные преимущества первого способа в том, что 13% от суммы понесенных затрат возвращаются на счет всей суммой, то есть «кучкой», что намного приятнее и ощутимее для семейного бюджета. Во втором случае, однако, не надо ждать конца календарного года.

При осуществлении в одном налоговом периоде (году) расходов на покупку недвижимости, оплату лечения и (или) обучения, гражданин вправе заявить их все в налоговой декларации за указанный период.

Как  получить налоговый вычет через налоговую?

Через налоговую инспекцию возможны 3 варианта подачи документов на налоговый вычет:

  • лично;
  • по почте заказным письмом;
  • через личный кабинет на сайте налоговой.

Преимущества личного посещения налоговой очевидны, так как инспектор при Вас может  проверить предоставленный Вами пакет документов и сообщит, если чего-то не хватает.

Однако оформить налоговый вычет можно только по адресу постоянной прописки. Таким образом, если Вы например, прописаны в Нижем Новгороде, но давно живете и работаете в Москве, соответственно не имея там постоянной регистрации, то получить налоговый вычет Вы сможете только в Нижнем Новгороде в той инспекции, к которой Вы относитесь по прописке. В таком случае личное посещение инспекции весьма затруднительно и лучшими способами отправки документов на получение налогового вычета будут отправка по почте или через Интернет. Однако, если Вы предоставите неполный комплект документов, придется подавать корректирующую декларацию.

Несомненно подать налоговую декларацию проще и удобнее через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. Но на одном из форумов была поднята такая тема, что граждане подали документы через ЛК, а выждав положенных 4 месяца, узнали, что налоговая не принимает так, и требуется личное присутствие. Так что лучше все таки сначала позвонить в налоговую инспекцию, к которой Вы прикреплены, и уточнить этот вопрос. Особенно это касается небольших городов и населенных пунктов.

В какой очередности возвращаются налоговые вычеты?

Если размер социального вычета небольшой, то можно включить в одну декларацию 3-НДФЛ все затраты как по лечению/обучению, так и на покупку недвижимости.

Налогоплательщику за конкретный год в первую очередь необходимо получить социальные налоговые вычеты (недополученный остаток которых сгорает в следующие годы) и только потом — имущественные.

Сколько раз можно использовать имущественный налоговый вычет?

До 2014 года в Налоговом Кодексе присутствовало ограничение, что налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли может был получен человеком только один раз в жизни. При этом не имело никакого значения, за какую сумму было приобретено жилье, и в каком размере вычет был использован. Получить его еще раз было нельзя.

В новой редакции Налогового кодекса это ограничение было изменено: теперь, если вычет получен не в максимальном размере, то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Однако это относится к тем объектам, которые были куплены или построены после 1 января 2014 года.

Также по новым правилам вычет по процентам, если жилье приобреталось (строилось) в кредит, не связан с вычетом по расходам на покупку жилья и может быть получен по отдельному объекту, но только 1 раз в жизни.

Следует также помнить,что имущественный налоговый вычет не возвращается в следующих случаях:

  • при покупке жилья у взаимозависимых лиц, например, у родителей, супруга, других близких родственников, работодателя и т.д.;
  • покупка или строительство жилья осуществлялось с участием бюджетных средств (материнского капитала, субсидий и т.д.);
  • право на вычет было реализовано ранее.

Каков максимальный размер налогового вычета?

Предельный размер имущественного налогового вычета — 2 млн. руб., то есть Вы можете получить 13% от суммы понесенных затрат на покупку (строительство) жилья (до 260 тыс. руб.).  Вычет могут получить оба собственника. При покупке жилья в общую долевую собственность вычет будет распределяться пропорционально доле каждого, при  покупке в общую совместную собственность вычет можно распределить между собственниками в любой пропорции. Причем, если, например, квартира стоит 4 млн. руб., супруги могут получить по 260 тыс. руб. на каждого.

Кроме того при покупке жилья в кредит возмещению подлежит также 13% от суммы уплаченных процентов, но не больше 3 млн. руб. То есть Вы можете получить до 390 тыс. руб.

Максимальная сумма расходов на лечение и (или) покупку медикаментов составляет 120 тыс. руб. Вы сможете вернуть до 15 600 руб. (120 000 х 13%) каждый год.

Размер вычета за обучение детей составляет 50 000 руб. за человека. Максимальная сумма к возврату  будет равна 6 500 руб. (50 000 х  13%). Использовать вычет можно до достижения ребенком возраста 24 лет.

Как получить налоговый вычет 2

За какой период можно вернуть налоговый вычет?

Вернуть имущественный вычет можно за три предыдущих года. Например, если Вы купили квартиру в 2014 году, а вычет решили оформить в 2017 году, то Вы можете подать Декларацию 3-НДФЛ за 2014, 2015, 2016 годы.

Подать Декларацию на налоговый вычет налогоплательщик может в течение всего года.

Имущественный вычет по расходам на покупку жилой недвижимости не имеет срока давности, в отличие от социальных вычетов, срок заявления которых ограничен тремя годами с даты осуществления соответствующих затрат.

Сколько можно вернуть налога за 1 год?

Возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов в пределах заявленного вычета, а соответствующая ему сумма ранее уплаченного налога по ставке 13%.

Отсюда главное вытекает главное условие возврата подоходного налога — официальное трудоустройство.  При этом, получать вычет Вы будете до тех пор (столько лет), пока не получите полностью. Остаток имущественного вычета переносится на следующий год. При чем сначала можно вернуть налог только с суммы покупки, а только потом по процентам.

Каковы сроки возврата налогового вычета?

Налоговая инспекция назначает по Вашему заявлению камеральную проверку, которая длится до 3-х месяцев. В течение этого времени Вас могут попросить предоставить недостающие документы в случае возникновения такой необходимости. По прошествии 3-х месяцев сумма излишне уплаченного налога  в течении 1 месяца должна быть возращена на текущий счет, который Вы указываете в заявлении на вычет.

 

Добавить комментарий

Войти с помощью: 

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

*

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.